Защищаем от уголовного преследования по налоговым преступлениям

В том числе в связке с делами о легализации (отмывании) доходов. Умеем делать уголовные дела по налоговым преступлениям бесперспективными для следствия на основе богатого опыта, знания внутренней кухни правоохранительных органов и умения работать с доказательствами

Налоговые преступления — это та грань, где фискальная политика государства встречается с человеческой ошибкой или предпринимательской дерзостью. И встреча эта часто бывает болезненной. 

Когда приходит понимание: это не просто налоговая проверка

Ситуация, в которой ищут такого адвоката, всегда имеет острый край. Обычно это происходит после визита оперативников или получения постановления о возбуждении дела по статьям 198, 199, 199.1 или 199.2 УК РФ. Но самые опытные начинают об этом задумываться на стадии налоговой проверки.

Ключевое отличие уголовного дела о налогах от арбитражного спора — доказывание умысла. Налоговая может доначислить суммы и пени за ошибки в учете. Следователь же должен доказать, что вы действовали намеренно, сознательно желая не платить налоги и причинить ущерб бюджету. Это меняет всё: тактику поведения, набор инструментов и само отношение к происходящему.

Три кита, на которых строится защита

Анализ практики показывает, что тактика защиты по налоговым преступлениям выстраивается вокруг трех основных направлений.

1. Борьба с умыслом (или отсутствие состава)

Самая надежная, но и самая сложная линия защиты — доказать, что состава преступления нет. Налоги не были уплачены не потому, что вы их украли, а в силу сложного толкования закона, противоречивой судебной практики или банальной бухгалтерской ошибки.

Здесь адвокат собирает доказательства добросовестности: проявление должной осмотрительности при выборе контрагента, реальность хозяйственных операций, экономическая цель сделок. Если удается убедить суд, что умысла не было — уголовное дело разваливается.

2. Минимизация размера ущерба

Если полностью уйти от обвинения не получается, в дело вступает математика. Защита должна доказать, что размер вменяемого ущерба завышен. Иногда это вопрос исключения из расчета отдельных сделок, иногда — пересчета налоговых обязательств. Каждый миллион, снятый с суммы ущерба, работает на снижение срока или на возможность прекратить дело за возмещением.

3. Освобождение от ответственности за возмещением ущерба

Статьи 198 и 199 УК РФ содержат «золотой парашют»: если компания или физическое лицо полностью уплатили недоимку, пени и штрафы, уголовное дело подлежит прекращению (примечания к статьям) . Задача адвоката — не просто сказать «платите», а провести этот процесс так, чтобы платеж был признан надлежащим и не возникло новых проблем, например, с легализацией средств.

Типичные ошибки: как не проиграть дело в первые сутки

В делах о налоговых преступлениях цена ошибки невероятно высока. Вот что нельзя делать никогда:

• Давать показания без адвоката. Первый допрос — это момент, когда следователь формирует позицию. Сказанное в стрессе слово может стать краеугольным камнем обвинения.
• Уничтожать документы. Это прямое доказательство умысла и квалифицирующий признак.
• Рассчитывать на «авось». Налоговые преступления сегодня расследуются в тесной связке ФНС, МВД и СКР. Надежда, что «само рассосется», — худшая из стратегий.

Грамотный адвокат по налоговым преступлениям начинает работать еще на стадии налоговой проверки, предвидя возможный переход дела в уголовную плоскость. Он участвует в допросах свидетелей (будущих подозреваемых) и помогает вам формулировать пояснения так, чтобы не навредить себе в будущем.

Для получения защиты от уголовного преследования по налоговым преступлениям записывайтесь на консультацию.

Доступные отзывы клиентов

В чём наши преимущества?

1. Наши адвокаты по налоговым преступлениям имеют богатый опыт защиты предпринимателей, топ-менеджеров и собственников бизнеса от уголовного преследования в следственных органах всех уровней, в том числе в ГСУ ГУ МВД России по городу Москве и ГСУ Следственного комитета РФ по городу Москве
2. Успешно защищали банкиров, представителей блокчейн- и IT-индустрии, действительно талантливых бизнесменов, управленцев и просто хороших людей
3. Предлагаем не просто правовые решения, а бизнес-решения правового свойства
4. Конфиденциальность клиентов обеспечена адвокатской тайной и современными средствами защиты информации